下列关于证券公司各层级内部控制职责的说法,错误的是()。


下列关于证券公司各层级内部控制职责的说法,错误的是()。

A.董事会对内部控制的有效性负最终责任

B.直接从事业务经营活动的部门有义务向公司报告内部控制的缺陷

C.经理层组织实施各类风险的识别与评估

D.监事会每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作

正确答案:D

答案解析:监事会应对董事会、经理层建立与实施内部控制进行监督,而不是每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作,这是董事会的职责,所以D选项错误。A选项,董事会负责决策,对内部控制有效性负最终责任正确;B选项,直接从事业务活动的部门了解实际情况,有义务报告内部控制缺陷正确;C选项,经理层负责具体执行和管理,组织实施风险识别与评估合理。故答案选D。查看全部


Tag:证券市场基本法律法规 选项 董事会 时间:2024-07-25 22:32:53

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