下列关于证券公司各层级内部控制职责的说法,错误的是()。
下列关于证券公司各层级内部控制职责的说法,错误的是()。
A.董事会对内部控制的有效性负最终责任
B.直接从事业务经营活动的部门有义务向公司报告内部控制的缺陷
C.经理层组织实施各类风险的识别与评估
D.监事会每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作
正确答案:D
答案解析:监事会应对董事会、经理层建立与实施内部控制进行监督,而不是每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作,这是董事会的职责,所以D选项错误。A选项,董事会负责决策,对内部控制有效性负最终责任正确;B选项,直接从事业务活动的部门了解实际情况,有义务报告内部控制缺陷正确;C选项,经理层负责具体执行和管理,组织实施风险识别与评估合理。故答案选D。查看全部
Tag:证券市场基本法律法规 选项 董事会
时间:2024-07-25 22:32:53
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- 下一篇:下列关于证券发行内部控制机制的说法,正确的有()I董事会应当督促经理人员及时纠正内部控制缺陷II负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门III董事会对内部控制的有效性承担最终责任IV业务部门的负责人负责对其业务范围内的风险控制措施进行自我检查和评价