浮息债券在付息日付息后回归面值的结论是假设（）。

浮息债券在付息日付息后回归面值的结论是假设（）。

A.未来支付的利息息票率期望值等于远期利率

B.浮息债券的贴现率等于远期利率

C.债券没有违约风险

D.折现率为连续复利

正确答案：ABC

答案解析：

A选项：当未来支付的利息息票率期望值等于远期利率时，意味着债券未来现金流的预期收益与市场对未来利率的预期相符。这样在定价时，以远期利率为基础计算的债券现值就等于面值。例如，若市场预期未来某个时间段的远期利率为5%，且浮息债券在该时段支付的利息息票率期望值也为5%，那么从未来现金流折现的角度看，债券价值就等于面值，所以A选项是浮息债券在付息日付息后回归面值的重要假设条件。

B选项：浮息债券的贴现率等于远期利率，这保证了对债券未来现金流进行贴现时，采用的是符合市场预期的利率水平。只有贴现率合理，才能准确反映债券的价值。若贴现率等于远期利率，基于该贴现率计算出的债券现值会使得债券在付息日付息后回归面值，所以B选项正确。

C选项：假设债券没有违约风险是必要的。如果债券存在违约风险，投资者就会要求更高的风险溢价，这会影响债券的定价。在没有违约风险的前提下，投资者对债券未来现金流的预期较为稳定，仅需考虑利率因素对债券价格的影响，从而使得债券价格在满足上述A、B条件时，在付息日付息后能回归面值，所以C选项正确。

D选项：折现率采用连续复利只是一种计息方式，它并不直接决定浮息债券在付息日付息后是否回归面值。无论采用连续复利还是其他计息方式，只要满足未来支付的利息息票率期望值等于远期利率，且以远期利率作为贴现率，同时债券无违约风险等条件，债券在付息日付息后就可回归面值，所以D选项不是浮息债券在付息日付息后回归面值的假设条件。