假设在9月17日盘中某时，上证50指数的最新价格为2500点，上证50股指期货10月份的合约还有1个月到期，已知这段时间市场公认的资金成本是6%，银行的存款利率是2.5%，上证50的年化分红率为4%，所有上市公司均已在8月31日前兑现该年分红。（设一年有360日）。请问该合约的理论价格应该为（）。

假设在9月17日盘中某时，上证50指数的最新价格为2500点，上证50股指期货10月份的合约还有1个月到期，已知这段时间市场公认的资金成本是6%，银行的存款利率是2.5%，上证50的年化分红率为4%，所有上市公司均已在8月31日前兑现该年分红。（设一年有360日）。请问该合约的理论价格应该为（）。

A.2496.9

B.2504.2

C.2505.2

D.2512.5

正确答案：D

答案解析：根据股指期货理论定价公式，F（t，T）=S（t）*[1+（r-d）*（Tt）/360]，但题目中明确表示所有上市公司均已在8月31日前兑现分红，故9月17日盘中不受分红影响。结果为2，500*（1+6%*1/12）=2，512.5