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智慧树企业内部控制

1.内部控制缺陷按照内容分类分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。（）
2.内部控制评价的主体是监事会或类似权力机构。（）
3.哪些迹象表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷？（）
4.企业内部控制评价是对企业内部控制制度的（）进行分析和评定的工作。
5.企业应以每年的12月31日为年度内部控制评价报告的基准日，于基准日后（）个月内报出内部控制评价报告。
6.（）是内部控制评价的责任主体，对内部控制评价承担最终的责任，对内部控制评价报告的真实性负责。
7.当内控环境发生变化时，要进行特殊别监督，以确定内部控制是否还能适应新的内控环境。（）
8.对于为实现某一整体控制目标而设计与运行的控制存在一个或多个缺陷的情形,企业应当认定针对该项整体控制目标的内部控制是无效的。（）
9.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统。（）
10.影响专项监督范围和频率的因素包括（）。
11.内部监督分为（）两种方法。
12.内部监督人员应具有的基本素质包括（）。
13.日常监督和专项监督的关系是（）。
14.财务报告分析利用环节主要风险有未按有关规定接受审计、审计机构与被审单位串通舞弊等。（）
15.重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。（）
16.针对固定资产运行维护环节的要风险，企业应（）。
17.企业应当本着（），确定不同类型存货的取得方式。
18.选择供应商环节的主要风险有（）。
19.资金活动，是企业（）等活动的总称。
20.内部信息沟通贯穿于内部信息传递的基本流程中，通过不同的内部沟通方式，可以实现信息在企业内部的有效传递。（）
21.按沟通的渠道划分，沟通可以分为（）。
22.信息系统日常运行维护的主要风险点包括（）。
23.（）是信息系统生命周期中技术难度最大的环节。
24.建立内部报告和指标体系环节的主要风险点可以具体细分为（）。
25.信息在企业内部进行有目的的、及时的、准确的、安全的传递，对贯彻企业发展战略、正确识别生产经营中的风险、及时纠正操作错误、提高决策质量具有重要作用。（）
26.在实践中区分和实施不相容职务分离时，需要注意（）。
27.授权控制的基本原则有（）。
28.限制接触是指严格限制所有人员对资产的直接接触。（）
29.保障资产安全是实物资产保管控制的唯一目标。（）
30.以下属于不相容职务的有（）。

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