某基金管理人持有一个价值为3.5亿元的中小盘股票资产组合，他通过有关模型测算出该组合相对于上证50股票指数的Beta系数为0.7，相对于中证500股票指数的Beta系数为1.20，假设当前上证50股指期货近月合约价格为3200，中证500股指期货近月合约的价格为11000，那么他应该进行的最为合理的套期保值操作是（）。

A.卖出255手上证50股指期货

B.卖出191手中证500股指期货

C.卖出128手上证50股指期货和卖出95手中证500股指期货

D.其他三项做法均不对

正确答案：B

试题解析：如果使用上证50股指期货进行套保：（3.5亿×0.7）÷（3200×300）=255.2手；如果使用中证500股指期货进行套保：（3.5亿×1.2）÷（11000×200）=191手。