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下列项目中，会影响所得税费用的有（）
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下列项目中，会影响所得税费用的有（）
A.当期所得税
B.递延所得税资产
C.递延所得税负债
D.未分配利润
正确答案：ABC
Tag：
企业纳税实务
所得税
递延
时间：2022-06-19 14:25:52
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下列项目中，将形成应纳税暂时性差异的有（）
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下列有关居民企业缴纳企业所得税纳税地点的表述中，正确的有（）。
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下列项目中，将形成暂时性差异的有（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列有关固定资产计税基础的表述中，正确的有（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列利息支出，可以在企业所得税税前据实扣除的有（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列有关收入确认时间的表述中，正确的有（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项表述中，正确的有（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，纳税人转让财产收入包括（大家论坛）。
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根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的有（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。
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甲居民企业2020年度境内所得应纳税所得额为300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，根据企业所得税法律制度的规定，下列说法正确的是（）。
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某企业2020年利润总额为300万元，当年为开发新产品发生的研发费用为50万元（未形成无形资产，计入当期损益）。假设除此之外无其他纳税调整事项，税法规定研发费用可实行加计扣除政策，已知企业所得税税率为25%。则该企业2020年应缴纳企业所得税（）万元。
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某居民企业2020年按照会计准则计算出的会计利润总额为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元；假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2020年该企业应缴纳企业所得税税额为（）万元。
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甲企业为小型微利企业，2020年企业所得税应纳税所得额为10万元，甲企业2020年应纳的企业所得税额为（）万元。
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在确定未来可收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将产生增加额的暂时性差异是（）。
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2020年3月借入1年期借款300万元，年末短期借款余额为300万元。则年末资产负债表日该负债的计税基础是（）万元。
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在企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，称为（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，可以计算折旧扣除的是（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产的最低折旧年限为3年的是（）。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的是（）。
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居民企业甲企业，2020年度计入成本、费用的实发合理的工资总额为500万元，拨缴工会经费12万元，发生职工福利费50万元、职工教育经费15万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业2020年度企业所得税税前准予扣除的工资和三项经费合计为（）万元。
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长河商贸有限责任公司2020年产品销售收入8000万元，当年发生管理费用500万元，其中业务招待费120万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲商贸有限责任公司2020年度企业所得税税前可以扣除的管理费用为（）万元。