对于小规模纳税企业来说，不需要在“应交增值税”明细科目中设置专栏。（）

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A.正确

B.错误

正确答案：A

Tag：财务会计小规模增值税时间：2022-04-07 15:52:25

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1.根据资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示）乙企业为增值税一般纳税人，材料按实际成本核算，适用的增值税税率为13%，2019年4月份发生如下经济业务：（1）4月20日，销售产品一批，销售收入为300万元（不含税），货款尚未收到，该批产品成本为200万元。（2）4月22日，销售应交增值税的产品一批给小规模纳税企业，收取款项（价税合计）为56.5万元存入银行收妥，该批产品成本为30万元。（3）4月25日，购入免税农产品一批作为原材料，价款100万元，规定的扣除率为9%，货物尚未到达
2.根据资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示）乙企业为增值税一般纳税人，材料按实际成本核算，适用的增值税税率为13%，2019年4月份发生如下经济业务：4月16日，出售一台设备，该设备原价120万元，已提折旧50万元，出售价款100万元（不含增值税），增值税销项税额为13万元，收到款项113万元存入银行。根据上述资料，下列说法中正确的是（）。
3.根据资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示）乙企业为增值税一般纳税人，材料按实际成本核算，适用的增值税税率为13%，2019年4月份发生如下经济业务：4月1日，建造仓库领用自产产品8万元，该批产品的计税价格为10万元。根据上述资料，下列说法中正确的是（）。
4.某企业为一般纳税人，增值税税率13%，主要生产和销售A、B、C产品，销售价不含增值税，销售同时结转销售成本，2019年12月发生如下业务：30日，销售材料，价170万元，款已收存银行，该材料成本145万元，已计提跌价准备2万元根据资料，会计处理正确的是（）。
5.某企业为一般纳税人，增值税税率13%，主要生产和销售A、B、C产品，销售价不含增值税，销售同时结转销售成本，2019年12月发生如下业务：20日，由于发货错误，丁公司要求退回上月25日20件C产品，销售单价2万元，单位成本1万元，销售收入40万元已确认入账，成本上月已结转，同意退货，开具红字发票，退回产品已入库且手续已办清。根据资料，会计处理正确的是（）。
6.某企业为一般纳税人，增值税税率13%，主要生产和销售A、B、C产品，销售价不含增值税，销售同时结转销售成本，2019年12月发生如下业务：15日，向丙销售B产品，标价350万元，由于成批销售，给予4%商业折扣并开出增值税专用发票，款尚未收到，该批产品成本240万元。根据资料，会计处理正确的是（）。
7.属于视同销售行为的有（）。
8.下列应当做增值税进项税额转出的有（）。
9.根据营改增的规范，下列应当计算交纳增值税的有（）。
10.下列应记入相关资产成本(即不予抵扣)的有（）。