某增值税一般纳税人既生产自行车又生产供残疾人使用的轮椅。2013年4月发生如下业务(1)本月全部进项税额50000元。其中21000元属于自行车使用货物,19000元属于轮椅使用货物。其余10000元属于自行车和轮椅共同耗用货物。(2)本月销售自行车开具增值税专用发票注明销售额100000元,本月销售轮椅开具普通发票的金额50000元。要求:依据增值税纳税申报表的口径计算(除不尽保留两位小数):(1)该纳税人当期予以抵扣的进项税额为()元。(2)该纳税人当期应计算的销项税额为()元。(3)该纳税人当期应纳
某增值税一般纳税人既生产自行车又生产供残疾人使用的轮椅。2013年4月发生如下业务(1)本月全部进项税额50000元。其中21000元属于自行车使用货物,19000元属于轮椅使用货物。其余10000元属于自行车和轮椅共同耗用货物。(2)本月销售自行车开具增值税专用发票注明销售额100000元,本月销售轮椅开具普通发票的金额50000元。要求:依据增值税纳税申报表的口径计算(除不尽保留两位小数):(1)该纳税人当期予以抵扣的进项税额为()元。(2)该纳税人当期应计算的销项税额为()元。(3)该纳税人当期应纳的增值税额为()元。
正确答案:27666.67;17000;-10666.67
- 上一篇:某机械厂属增值税小规模纳税人。2012年1月销售货物开具普通发票的金额为20600元,受托加工货物一批,委托方提供的材料金额为30000元,机械厂收取加工费委托税务所代开增值税专用发票上注明的销售额为10000元。要求:依据增值税纳税申报表的口径计算(除不尽保留两位小数):(1)销售货物应纳税额为()元。(2)提供应税劳务应纳税额为()元。(3)该机械厂当月应纳的增值税为()元。
- 下一篇:某金融机构2009年第3季度业务收支情况如下:(1)贷款利息收入210万元,其中含向其他银行贷款利息收入20万元,逾期贷款利息收入10万元;(2)开展股票买卖业务,买进价85万元,卖出价105万元;(3)出纳长款收入0.5万元;结算手续费收入14万元;结算罚款收入3万元;(4)本季度购进黄金170万元,销售黄金收入350万元。要求:根据上述资料,回答下列问题:(1)计算贷款利息收入应纳营业税:()万元;(2)计算股票买卖业务应纳营业税:()万元;(3)计算其他收入应纳营业税:()万元;(4)计算销售黄金收