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税额
税额
1.
小芳去买化妆品拿到发票,发现少一张记账联。那么记账联,是作为购买方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
2.
不予抵扣购进环节增值税的情况有()。
3.
某企业为一般纳税人,月初欠交增值税15万元,无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元,销项税额65万元,进项税额转出5万元,则月末应交本月增值税金额为()。
4.
中国进口机械手表300只,单价500美元,每只征收从价税20%。则征收的Sox70x3D8=100x3心税额为()。
5.
根据增值税法律制度的规定,企业下列项目的进项税额可以从销项税额中抵扣的是()。
6.
根据增值税法律制度的规定,下列各项中不得从销项税额中抵扣进项税额的是()。
7.
甲公司为增值税一般纳税人,办公自用房产原值2800万元,已计提折旧800万元.已知,房产原值的减除比例为3O%,房产税从价计征税率为1.2%.根据房产税法律制度的规定,计算甲公司该房产年度应缴纳房产税税额的下列算式中,正确的是()。
8.
2021年甲盐场占地面积为300000平方米.其中办公用地30000平方米,生活区用地20000平方米,盐滩用地250000平方米.已知,当地规定的城镇土地使用税每平方米年税额为1.2元,甲盐场当年应缴纳城镇土地使用税税额的下列计算中,正确的是()。
9.
下列关于纳税人权利与义务的说法正确的是()。
10.
下列各项中,不应计入商品销售收入的有()
11.
增值税一般纳税人甲公司因管理不善导致火灾毁损一批存货。其中毁损外购原材料200万元,增值税26万元;毁损库存商品1600万元,经确认与该损失相关的外购库存商品增值税52万元。外购原材料与外购库存商品购入时均取得增值税专用发票且进项税额在购入当期已经抵扣。甲公司会计处理错误的是()。
12.
预收账款账户的企业,当收到预收货款时,应编制的会计分录是()
13.
甲公司为增值税一般纳税人,2022年2月2日购入需安装的生产用机器设备一台,支付价款100万元,增值税税额为13万元。安装过程中领用本公司自产产品一批,该批产品成本为5万元,公允价值为8万元。2022年2月22日安装结束,固定资产达到预定可使用状态。则该固定资产的入账金额为()万元。
14.
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为6%。2019牟6月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明金额500万元,税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元,上月增值税留抵税额10万元,该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()万元。
15.
甲公司为增值税一般纳税人,2023年9月公司员工刘某到外地出差,取得注明刘某身份信息的铁路车票和公路客票分别注明票面金额327元、154.5元。已知,铁路车票按照9%计算进项税额,公路客票按照3%计算进项税额。下列有关准予抵扣进项税额的算式中,正确的是()。
16.
甲公司为增值税一般纳税人,2023年10月购进生产设备租赁服务取得增值税专用发票注明税额900元,购进餐饮服务取得增值税普通发票注明税额60元,购进贷款服务取得增值税普通发票注明税款720元。甲公司进项税额当月已申报抵扣。甲公司当月上述业务准予抵扣的进项税额为()元。
17.
甲企业是增值税一般纳税人,主要从事家用烤箱的生产和销售。2023年10月初采购一批发热线圈,取得销售方开具的增值税专用发票注明金额为20万元;委托运输IQ企业将该批发热线圈运回,取得运输企业开具的增值税专用发票注明税额为0.09万元。该批发热线圈入库不久仓库遭遇台风,30%发热线圈洒落丢失。已知,增值税税率为13%。根据增值税法律制度的规定,计算甲企业上述业务可以抵扣进项税额的下列算式中,正确的是()。
18.
甲公司为增值税一般纳税人,2023年7月从小规模纳税人乙公司购进一批农产品用于宠物饲料,取得增值税专用发票注明金额10000元、税额300元。甲公司购进的该批农产品当月申报抵扣进项税额。已知,农产品扣除率为9%。甲公司当月购进该批农产品准予抵扣的进项税额为()元。
19.
甲公司是增值税一般纳税人,其2023年发生的下列进项税额中,准予全部从销项税额中抵扣的有()。
20.
一般纳税人从农业生产者手中购进免税农产品用于生产豆油出售(适用增值税税率13%),收购凭证上注明是40000元,应确认的进项税额是()元。
21.
甲公司为増值税一般纳税人,2019年7月从小规模纳税人乙公司购进一批农产品用于生产饲料,取得增值税专用发票注明金额10000元、税额300元甲公司购进的该批农产品当月申报抵扣进项税额:已知,农产品扣除率为9%。甲公司当月购进该批农产品准予抵扣的进项税額为()元。
22.
一般纳税人委托其他单位加工材料收回后直接对外销售的,其发生的下列支出中,应计入委托加工物资成本的有()。
23.
2023年2月,某增值税一般纳税人将2022年4月购入的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途,用作职工福利设施,该设备原值200万元,净值率90%,则应作进项税额转出()万元。
24.
某企业为增值税一般纳税人,购入一台不需要安装的设备,增值税专用发票上注明的价款为50000元,增值税税额为6500元。另发生运输费和专业人员服务费,增值税专用发票注明运输费价款1000元,增值税额90元;专业人员服务费价款500元,增值税额30元。不考虑其他因素,该设备的入账价值为()元。
25.
甲公司2019年11月份发生如下应收事项:进行存货盘点发现存货盘亏,应收取保险公司赔款2.5万元,应收取管理人员赔款2万元;销售商品一批,应收取价款30万元,增值税税额3.9万元;租入包装物支付的押金10万元。则甲公司本月应记入“其他应收款”科目核算的金额为()万元。
26.
2019年9月10日,光明公司收到太阳公司发来的1000千克A材料,验收无误,增值税专用发票记载的货款为50000元,增值税税额为6500元之前光明公司已预付部门货款,余款尚为补足。光明公司收到A材料验收入库应编制如下的会计分录()
27.
甲公司为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,取得不含税销售额10万元,同时向对方收取包装物押金1000元,已知增值税税率为13%,则甲公司本月增值税销项税额为()元。
28.
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2020年6月销售啤酒,开具增值税专用发票上的销售额800万元,已收取包装物押金23.4万元;本月逾期未退还包装物押金56.5万元。6月该啤酒厂增值税销项税额为()万元
29.
2023年5月甲药酒厂生产240吨药酒,销售140吨,开具的增值税专用发票上注明金额1000万元,增值税税额130万元。甲药酒厂当月销售药酒消费税计税依据为()。
30.
增值税一般纳税企业,购入材料时,不应计入存货成本的是()。
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