某增值税一般纳税人2012年1月发生如下业务:(1)将外购已抵扣进项税额的货物一批用于不动产在建工程。成本10000元。(2)将外购已抵扣进项税额的货物一批用于对外捐赠。成本5000元。(3)当月外购货物取得增值税专用发票并得到认证。注明增值税2000元。(4)当月销售货物取得含税收入58500元。要求:依据增值税纳税申报表的口径计算(购进和销售的货物的税率均为17%):(1)计算不动产在建工程应转出的进项税额为()元。(2)计算对外捐赠的销项税额为()元。(3)计算销售货物的销项税额为()元。(4)计算
某增值税一般纳税人2012年1月发生如下业务:(1)将外购已抵扣进项税额的货物一批用于不动产在建工程。成本10000元。(2)将外购已抵扣进项税额的货物一批用于对外捐赠。成本5000元。(3)当月外购货物取得增值税专用发票并得到认证。注明增值税2000元。(4)当月销售货物取得含税收入58500元。要求:依据增值税纳税申报表的口径计算(购进和销售的货物的税率均为17%):(1)计算不动产在建工程应转出的进项税额为()元。(2)计算对外捐赠的销项税额为()元。(3)计算销售货物的销项税额为()元。(4)计算当月应纳增值税为()元。
正确答案:1700;935;8500;9135
- 上一篇:某日化厂为增值税一般纳税人,主要生产化妆品和护肤品,2010年2月进口一批口红,支付货价58万元,运抵我国境内输入点起卸前发生的运费、保险费合计2万元,缴纳关税3万元,将货物从海关监管区运至企业仓库发生运输费用2万元,装卸费0.5万元,取得运输企业开具的运费发票;进口一辆商务客车用于接待,支付货价35万元,境外运输费用和保险费合计5万元,商务客车的关税为5万元,消费税税率为5%,要求:根据上述资料计算下列问题(万元为单位,如有小数保留两位)(1)进口口红应纳的消费税:()万元;(2)进口商用客车应纳的消费
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