某基金公司发行的是开放基金，2021年的有关资料如下

：项基金资产账面价值负债账面价值基金资产市场价值

基金份数

年初

1000万元

300万元

1500万元

500万

年末

1200万元

320万元

2000万元

600万

假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求：（1）计算年初的下列指标①计算该基金公司基金净资产价值总额；②计算基金单位净值；③计算基金认购价；④计算基金赎回价（2）计算年末的下列指标①计算该基金公司基金净资产价值总额；②计算基金单位净值；③计算基金认购价；④计算基金赎回价（3）计算2021年的基金收益率

正确答案：（1）计算年初的下列指标D计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额-基金资产市场价值-负债总额=1500-300=1200（万元）计算基金单位净值：

基金单位净值=1200/500=2.4（元）3计算金认购价：

基金认购价=基金单位净值+首次认购费=2.4+2.4X5%=2.52（元）@计算基金赎回价：

基金赎回价-基金单位净值-基金赎回费=2元）（2）计算年末的下列指标

D计算该基金公司基金净资产价值总额

基金净资产价值总额=2000-320=1680（万元）@计算基金单位净值：

基金单位净值=1680/600=2.8（元）B计算基金认购价：

基金认购价=2.8+2.8X5%=2.94（元）@计算基金赎回价：

基金赎回价二基金单位净值-基金赎回费2.8《元）