甲公司2019年12月31日的资产、负债中，其他债权投资的账面价值为120万元，计税基础为110万元，预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0。假定公司2019年适用的所得税税率为20%，预期从2020年1月1日起，该公司适用的所得税税率将变更为25%，无其他纳税调整事项。甲公司2019年应纳税所得额为550万元（已考虑了上述纳税调整事项），2019年初递延所得税科目无余额。则2019年甲公司利润表中的“所得税费用”项目金额为（）万元。
甲公司2019年12月31日的资产、负债中，其他债权投资的账面价值为120万元，计税基础为110万元，预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0。假定公司2019年适用的所得税税率为20%，预期从2020年1月1日起，该公司适用的所得税税率将变更为25%，无其他纳税调整事项。甲公司2019年应纳税所得额为550万元（已考虑了上述纳税调整事项），2019年初递延所得税科目无余额。则2019年甲公司利润表中的“所得税费用”项目金额为（）万元。
A、90
B、85
C、87.5
D、110
正确答案：85
- 上一篇：2019年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2019年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2019年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2019年的所得税费用是（）万元。
- 下一篇：C企业因销售产品承诺提供3年的保修服务，2019年度利润表中确认了500万元的销售费用，同时确认为预计负债，期初“预计负债（）产品保修费用”科目余额600万元，当年实际支出产品保修支出400万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。不考虑其他因素，则2019年12月31日的可抵扣暂时性差异余额为（）万元。