某企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15%，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为25%，本期计提无形资产减值准备为3720万元，上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元，本期“递延所得税资产”科目的发生额为（）万元（不考虑除减值准备外的其他暂时性差异）。
某企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15%，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为25%，本期计提无形资产减值准备为3720万元，上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元，本期“递延所得税资产”科目的发生额为（）万元（不考虑除减值准备外的其他暂时性差异）。
A、贷方750
B、借方1110
C、借方1650
D、贷方2400
正确答案：借方1110
- 上一篇：某企业本年实现税前利润400万元，本年发生了超过计税标准的工资40万元，发生应纳税暂时性差异16万元（影响本期利润）。若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算，所得税率为25%（假定以前年度的所得税税率也为25%），则本年净利润为（）万元。
- 下一篇：某股份有限公司于2019年12月31日购入一台设备，原价为3010万元，预计净残值为10万元，税法规定的折旧年限为5年，按直线法计提折旧，会计上按照3年计提折旧，折旧方法与税法相一致。2020年1月1日，公司所得税税率由25%降为15%。除该事项外，历年来无其他纳税调整事项。该公司2020年年末资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为（）万元。