被审计单位下列与货币资金相关的内部控制中,存在缺陷的有()。


被审计单位下列与货币资金相关的内部控制中,存在缺陷的有()。

A.出纳人员支付货币资金后,应及时登记应付账款明细账

B.出纳人员应当根据复核尤误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记库存现金和银行存款日记账

C.不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据

D.对千审批人员超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员先行办理后,需要及时向审批人的上级授权部门报告

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Tag:人员 出纳 明细账 时间:2023-01-04 14:49:19