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企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，不得扣除。
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企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，不得扣除。
A.正确
B.错误
正确答案：A
Tag：
税法实务
企业
管理费
时间：2022-04-05 13:31:53
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以融资租赁方式租出的固定资产，应计算折旧扣除。
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应纳税所得额等于会计利润
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1.
根据企业所得税的相关规定，企业申报扣除的广告费支出应具备以下条件（）
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计算企业应税所得额时，准予扣除的项目包括（）。
3.
1.某企业2016年全年取得收入总额为3000万元，取得租金收入50万元；销售成本、销售费用、管理费用共计2800万元；“营业外支出”中列支35万元，其中，通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐赠5万元，非广告性赞助20万元。计算：（1）该企业2016年度的会计利润？（2）捐赠是否需要进行纳税调整？如需调整，应如何调整？（3）非广告性支出是否需要进行纳税调整？如需调整，应如何调整？（4）该企业2016年应缴纳多少企业所得税？
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某纺织企业当年实现营业收入2000万元，年度会计报表利润总额300万元。检查发现，以下有关核算资料需要调整：（1）向其它企业拆借经营资金200万元，年支付利息20万（银行同期同类利率为6%）；（2）发生业务招待费10万元全部列支；（3）通过市民政局向灾区捐款50万元，直接在营业外支出中列支。（4）取得国债利息收入16万元。要求：（1）分别计算该企业各项应调增或调减金额；（2）计算全年应纳企业所得税税额。
5.
企业在生产、经营期间的借款的利息支出可按照实际发生数从收入总额中扣除。
6.
企业的财务、会计处理办法同税收规定有抵触的，应按财务会计处理办法的规定计算纳税。
7.
企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。工资薪金包括：（）。
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纳税人的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别按照工资薪金总额的（）计算扣除。
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纳税人缴纳的（）可在所得税前扣除。
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企业的下列收入中应作为企业所得税应税收入的有（）。
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1.
下列收入是企业所得税不征税收入的是（）
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某国家重点扶持的高新技术企业，2015年亏损15万元，2016年度亏损10万元，2017年度盈利125万元，根据企业所得税法的规定，企业2017年应纳企业所得税税额为（）万元。
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某企业（增值税一般纳税人）因管理不善损失外购材料50万元（不含税）。保险公司审理后同意赔付5万元，则该业务企业所得税前可以扣除的损失为（）万
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在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予扣除的是（）
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纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，以下项目中，不超过规定比例的准予在税前扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的是（）
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企业所得税的纳税人若2016年发生年度亏损，其亏损最长弥补期可到（）。
7.
纳税人的公益性捐赠支出，不超过（）的部份，准予扣除
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境外所得的扣除限额采取（）计算
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企业所得税亏损延续弥补期最长不超过（）
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纳税人每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入（）的，准予扣除。