下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）。

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下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）。

A.利息所得(正确答案)

B.特许权使用费所得

C.劳务报酬所得

D.偶然所得(正确答案)

Tag：财务申报初级专业师所得个人所得税时间：2021-07-05 15:20:56

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1.根据合伙企业法律制度规定，合伙协议未约定合伙企业的利润分配.亏损分担，应首先按照（）分配.分担。
2.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的说法中，不正确的是（）。
3.自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至（）年。
4.某生产企业2019年利润总额为500万元，当年为开发新技术发生研究开发费用50万元(未形成无形资产)。假设无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%，该企业2019年应缴纳企业所得税（）万元。
5.某居民企业(非金融企业)2019年1月1日按同期金融机构贷款年利率5%从其关联企业(非金融企业)借款2800万元，借款期限一年，全年发生借款利息140万元。已知，关联企业对该企业的权益性投资额为1000万元，企业无法证明该项交易符合独立交易原则。该企业在计算2019年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（）万元。
6.某居民企业2019年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元(A国适用的企业所得税税率为20%)。则该企业2019年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元。
7.某企业为创业投资企业，2017年7月1日，该企业以股权投资方式向境内未上市的某中小高新技术企业投资500万元。2019年该企业利润总额1200万元，已知企业所得税税率为25%，假定无其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2019年应纳的企业所得税税额为（）万元。
8.在中国境内未设立机构.场所的非居民企业A从中国境内B企业取得租金所得50万元.利息所得20万元.特许权使用费所得30万元，并向B企业转让位于我国境内的一处房产，取得转让收入500万元，该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费，B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为（）万元。
9.根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构.场所的非居民企业取得的来源于中国境内的转让财产所得，应以（）为企业所得税应纳税所得额。
10.企业债务重组符合特殊性税务处理条件的，债务重组确认的所得占该企业当年应纳税所得额()以上，可以在（）个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。