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计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出不得扣除（）
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计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出不得扣除（）
A.向投资者支付的股息、红利(正确答案)
B.税收滞纳金(正确答案)
C.罚金(正确答案)
D.企业年金
Tag：
财务申报初级专业师
股息
滞纳金
时间：2021-07-05 15:20:51
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下列收入为企业所得税不征税收入的是（）
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下列固定资产不得计算折旧企业所得税前扣除（）
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1.
根据合伙企业法律制度的规定，有限合伙人转为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担责任的方式是（）。
2.
根据合伙企业法律制度的规定，下列关于普通合伙企业合伙事务执行的表述中，正确的是（）。
3.
长青合伙企业为一家有限合伙企业，该企业于2020年4月成立。合伙人之一为飞蓬股份有限公司于2020年1月已经上市，另一个合伙人为自然人李奎，合伙协议对相关事项未作特别约定。根据合伙企业法律制度的规定，合伙人的下列做法中，不符合规定的是（）。
4.
根据合伙企业法律制度规定，合伙协议未约定合伙企业的利润分配.亏损分担，应首先按照（）分配.分担。
5.
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的说法中，不正确的是（）。
6.
自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至（）年。
7.
某生产企业2019年利润总额为500万元，当年为开发新技术发生研究开发费用50万元(未形成无形资产)。假设无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%，该企业2019年应缴纳企业所得税（）万元。
8.
某居民企业(非金融企业)2019年1月1日按同期金融机构贷款年利率5%从其关联企业(非金融企业)借款2800万元，借款期限一年，全年发生借款利息140万元。已知，关联企业对该企业的权益性投资额为1000万元，企业无法证明该项交易符合独立交易原则。该企业在计算2019年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（）万元。
9.
某居民企业2019年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元(A国适用的企业所得税税率为20%)。则该企业2019年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元。
10.
某企业为创业投资企业，2017年7月1日，该企业以股权投资方式向境内未上市的某中小高新技术企业投资500万元。2019年该企业利润总额1200万元，已知企业所得税税率为25%，假定无其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2019年应纳的企业所得税税额为（）万元。
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1.
在中国境内未设立机构.场所的非居民企业A从中国境内B企业取得租金所得50万元.利息所得20万元.特许权使用费所得30万元，并向B企业转让位于我国境内的一处房产，取得转让收入500万元，该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费，B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为（）万元。
2.
根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构.场所的非居民企业取得的来源于中国境内的转让财产所得，应以（）为企业所得税应纳税所得额。
3.
企业债务重组符合特殊性税务处理条件的，债务重组确认的所得占该企业当年应纳税所得额()以上，可以在（）个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。
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根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税收优惠的表述中，正确的是（）。
5.
根据企业所得税法律制度的规定，下列资产中，在计算应纳税所得额时准予计提折旧或摊销费用在税前扣除的是（）。
6.
某企业2019年按照国家统一会计规定计算出利润总额500万元，当年直接向某老年福利机构捐赠20万元，通过市人民政府向希望小学捐赠50万元，则该企业2019年在计算当年企业所得税应纳税所得额时可以在税前扣除的捐赠金额为（）万元。
7.
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按规定扣除的是（）。
8.
某居民企业向银行借款400万元用于建造厂房，借款期从2019年1月1日至2019年12月31日，支付当年全年借款利息32万元，该厂房于2019年3月1日开始建造，2019年10月31日达到预定可使用状态并交付使用，不考虑折旧问题，该企业当年税前可直接扣除的利息费用是（）万元。
9.
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予全额扣除的是（）。
10.
根据企业所得税法律制度的规定，下列计提的贷款损失准备金，不得在计算应纳税所得额时扣除的是（）。