A、正确

B、错误

正确答案：B

4、可交换债券的换股价格一般相比发行时的基础股票价格会有一定的折价。

A、正确

B、错误

正确答案：B

5、下列说法中不正确的是（）

A、非公开发行企业的门槛最低。既没有盈利能力的要求也没有现金分红的限制

B、公开增发对发行规模没有做出明确限制

C、配股面向上市公司老股东，且配股数不超过发行前股本的40%

D、申请公开增发的企业最近三年平均净资产收益率不得低于6%

正确答案：配股面向上市公司老股东，且配股数不超过发行前股本的40%

6、下列说法中正确的是（）

A、随着可转债逐渐转股，发行人的负债相应增加，股本相应减少

B、转股价通常高于对应股票在可转债发行时的即期价格

C、发行的可转债票面利率设定得更高，可转换债券的股性更强

D、可转债是介于债券与股票之间的混合产品

正确答案：转股价通常高于对应股票在可转债发行时的即期价格；可转债是介于债券与股票之间的混合产品

7、以下选项使可转债债性更强的有（）

A、高转股溢价率

B、高利率

C、低转股溢价率

D、低利率

正确答案：高转股溢价率；高利率

8、下列属于可转债对于发行人的特点有（）

A、能够传递积极的讯号

B、契约条款较多，灵活性较低

C、相比纯债券发行票息较低

D、对于规模较大的公司，不强制公司信用评级

正确答案：能够传递积极的讯号；相比纯债券发行票息较低；对于规模较大的公司，不强制公司信用评级

9、下列属于可交换债券特征的有（）

A、对于投资者而言，可交换债券是一种债权转换成股权的期权

B、债券价值和期权价值之间无直接关系

C、给与发行人一个溢价减持其所拥有的上市公司股权的机会

D、发行可交换债券不增加上市公司的总股本

正确答案：对于投资者而言，可交换债券是一种债权转换成股权的期权；债券价值和期权价值之间无直接关系；给与发行人一个溢价减持其所拥有的上市公司股权的机会；发行可交换债券不增加上市公司的总股本

10、下列属于可交换债券与可转债区别的是（）

A、可交换债券换股成功之后上市公司的总股本会增加，而可转换债券转股则不会增加上市公司的总股本。

B、可交换债券的发债主体是上市公司本身，可转换债券的发债主体是上市公司股东

C、可交换债券标的股票是股东持有的上市公司的股权，可转换债券标的股票是上市公司自身的股权

D、可交换债券一般并不会影响上市公司业绩，而可转换债券转股则会摊薄上市公司的每股收益

正确答案：可交换债券标的股票是股东持有的上市公司的股权，可转换债券标的股票是上市公司自身的股权；可交换债券一般并不会影响上市公司业绩，而可转换债券转股则会摊薄上市公司的每股收益

1、按照并购的对象来看，并购可以分为（）

A、纵向并购

B、混合并购

C、债务并购

D、横向并购

正确答案：纵向并购；混合并购；横向并购

2、横向并购是指为了业务的前向或后向的扩展，在生产或经营的各个相互衔接和密切联系的公司之间发生的并购行为。

A、正确

B、错误

正确答案：B

3、下列并购类型不属于按照被并方法律状态分类的是（）

A、新设法人型

B、混合型

C、控股型

D、吸收型

正确答案：混合型

4、下列属于驱动企业进行并购的因素有（）

A、多元化经营

B、节税效应

C、信息效应

D、协同效应

正确答案：多元化经营；节税效应；信息效应；协同效应

5、通过股价变动，用股利收入代替资本利得收入，可以获得资本利得税低于股利所得税的税收效应。

A、正确

B、错误

正确答案：B