下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有()。
下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有()。
A.信用部门负责调查信用,经授权批准是否赊销及信用额度
B.销货单、销售发票、发运凭证等一式数联,预先连续编号
C.一般只与业务发生频繁的少数客户对账
D.记录应收账款的会计人员负责批准并转销坏账
E.因人员有限,应收款项账簿记录人员与出纳员由一人担任
正确答案:C|D|E
答案解析:C项,应该向所有业务发生频繁的客户对账,以确保金额的正确性以及销售业务的真实性;D项,批准坏账与收款、记账应相互独立,防止不符合规定的坏账被批准,收到的款项被贪污;E项,收取货款与记账应相互独立,防止客户所付款项被贪污并通过篡改记录加以掩饰。