根据资料一请指出甲公司存货的内部控制程序有何缺陷。
根据资料一请指出甲公司存货的内部控制程序有何缺陷。
正确答案：存货内部控制的缺陷包括：采购部门与验收部门职能未分开；验收部门未编制验收报告单（验收部门不应在采购单加盖“货已验讫”印章，应编制验收单）；不合格C材料退给供应商过程缺乏控制，应在验收报告单中注明退回数量及拒收原因，并请供应商签名认可；验收后的C材料不得堆放至机器旁，应置于原材料仓库，再凭完善的领料单控制系统，办理领料手续；B产品应有完善的产成品仓库控制。
根据资料一请指出甲公司存货的内部控制程序有何缺陷。
正确答案：存货内部控制的缺陷包括：采购部门与验收部门职能未分开；验收部门未编制验收报告单（验收部门不应在采购单加盖“货已验讫”印章，应编制验收单）；不合格C材料退给供应商过程缺乏控制，应在验收报告单中注明退回数量及拒收原因，并请供应商签名认可；验收后的C材料不得堆放至机器旁，应置于原材料仓库，再凭完善的领料单控制系统，办理领料手续；B产品应有完善的产成品仓库控制。
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