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内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按照其性质和影响程度分为（）、（）和（）。
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内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按照其性质和影响程度分为（）、（）和（）。
A.重大缺陷
B.主要缺陷
C.重要缺陷
D.一般缺陷
正确答案：ACD
Tag：
信用社客户经理
缺陷
证据
时间：2024-07-22 10:25:55
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内部控制审计主要包括下列程序：编制项目审计方案、（）、（）、认定控制缺陷、（）、编制审计报告。
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内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上，关注（）、（）和（）的内部控制。
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内部审计人员应当综合运用（）、（）、（）、（）、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集组织内部控制设计和运行是否有效的证据。
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内部审计人员开展内部环境要素审计时，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中有关内部环境要素的规定为依据，关注（）、（）、人力资源、（）、社会责任等，结合本组织的内部控制，对内部环境进行审查和评价。
3.
全面内部控制审计，是针对组织所有业务活动的内部控制，包括（）、（）、（）、（）、内部监督五个要素所进行的全面审计。
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内部审计机构在编制年度审计计划前，应当重点调查了解（），以评价具体审计项目的风险
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审计计划一般包括（）方案。
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分析程序一般包括下列基本内容：（）
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内部审计人员执行分析程序发现差异时，应当采用下列方法对其进行调查和评价：（）
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内部审计人员应当考虑下列影响分析程序效率和效果的因素：（）
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分析程序主要包括下列具体方法：（）
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分析程序所使用的信息按其存在的形式划分，主要包括下列内容：（）
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内部审计人员通过执行分析程序，能够获取与下列事项相关的证据：（）
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内部审计人员执行分析程序，有助于实现下列目标：（）
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抽样风险主要包括哪两类：（）
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内部审计人员应当对（）和（）进行评估，以防止对审计总体作出不恰当的审计结论。
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内部审计人员应当根据下列哪些要素确定样本量：（）
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内部审计人员应当根据（）和（）的特征，选择确定审计抽样方法。
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审计抽样方案包括下列哪些主要内容：（）
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审计抽样的一般程序包括下列哪些步骤：（）
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抽样结果的评价应当从（）两个方面进行，并以此为依据合理推断审计总体特征。