城关信用社柜员王某自201X年5月22日至201X年7月25日，在办理业务时，采取截留企业存款不入帐，直接盗用柜员钱箱等方式连续作案。具体做法是：

1、收款不入账。王某在收取企业财务人员交存银行现金款项时，直接在企业填制的现金缴款单上盖章，不使用收款交易进行记账处理；

2、日终轧账时，利用该网点柜员钱箱限额过高、日终交叉复核不彻底、柜员的钱箱不遵守双人加锁的漏洞直接盗用钱箱款项。截止案发，王某共截留企业存款31笔计25万元，盗用钱箱款项39万元，涉案金额总计64万元。

请根据以上资料，分析城关信用社内部控制存在的问题主要有哪些？（）

A.日终现金结帐交叉复核制度执行流于形式

B.没有按时对柜员业务操作流程的监控记录进行检查

C.未通过电子验印系统等手段防范操作风险，堵塞漏洞

D.没有严格执行岗位制约制度

E.没有按时开展不定期查库制度

正确答案：ABDE