甲企业2008年发生亏损4000000元,预计未来五年能获得足够的应纳税所得额来弥补亏损。假设2009年至2011年应纳税所得额分别为:1000000元、2000000元、2500000元。甲企业适用的所得税税率为25%,已与税务部门沟通可以在5年内用应纳税所得额弥补亏损,且无其他暂时性差异。要求:计算2008-2011年应确认或转回的递延所得税资产及2011年应交所得税。(确认用正数,转回用负数)。


甲企业2008年发生亏损4000000元,预计未来五年能获得足够的应纳税所得额来弥补亏损。假设2009年至2011年应纳税所得额分别为:1000000元、2000000元、2500000元。甲企业适用的所得税税率为25%,已与税务部门沟通可以在5年内用应纳税所得额弥补亏损,且无其他暂时性差异。要求:计算2008-2011年应确认或转回的递延所得税资产及2011年应交所得税。(确认用正数,转回用负数)。

正确答案:2008年|100万元|2009年|-25万元|2010年|-50万元|2011年|-25万元|应交所得税|37.5万元


Tag:会计学 高级财务会计 所得税 时间:2024-02-04 19:19:24

相关答案