甲企业2008年发生亏损4000000元，预计未来五年能获得足够的应纳税所得额来弥补亏损。假设2009年至2011年应纳税所得额分别为：1000000元、2000000元、2500000元。甲企业适用的所得税税率为25％，已与税务部门沟通可以在5年内用应纳税所得额弥补亏损，且无其他暂时性差异。要求：计算2008-2011年应确认或转回的递延所得税资产及2011年应交所得税。（确认用正数，转回用负数）。
甲企业2008年发生亏损4000000元，预计未来五年能获得足够的应纳税所得额来弥补亏损。假设2009年至2011年应纳税所得额分别为：1000000元、2000000元、2500000元。甲企业适用的所得税税率为25％，已与税务部门沟通可以在5年内用应纳税所得额弥补亏损，且无其他暂时性差异。要求：计算2008-2011年应确认或转回的递延所得税资产及2011年应交所得税。（确认用正数，转回用负数）。
正确答案：2008年|100万元|2009年|-25万元|2010年|-50万元|2011年|-25万元|应交所得税|37.5万元
- 上一篇：A租赁公司将一台大型设备以融资租赁方式租赁给B企业。双方签订合同，该设备租赁期5年，租赁期届满B企业归还给A公司设备。每6个月月末支付租金800万元，B企业担保的资产余值为450万元，B企业的母公司担保的资产余值为250万元，另外担保公司担保金额为300万元，未担保余值为200万元。最低租赁付款额的现值为6800万元，租赁资产的公允价值为6000万元。要求：计算最低租赁付款额和融资租入固定资产的入账价值。
- 下一篇：2008年1月1日，甲公司为规避所持有商品A公允价值变动风险，与某金融机构签订了一项衍生金融工具合同（即衍生金融工具B），并将其指定为2008年上半年商品A价格变化引起的公允价值变动风险的套期。