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所得税采用资产负债表债务法核算,暂时性差异是指()。
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所得税采用资产负债表债务法核算,暂时性差异是指()。
正确答案:资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额
Tag:
账面
资产负债表
暂时性
时间:2023-11-21 13:11:10
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某企业会计利润为100万元,已扣除存货跌价准备10万元,超标准的广告费5万元,非公益捐赠支出5万元,该企业的应纳税所得额计算不正确的有()万元。
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与资产相关的政府补助,企业在收到时,应计入营业外收入。
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甲公司于2020年12月25日接受乙公司委托,为其培训一批学员,培训期为6个月,2021年1月1日开学。协议约定,乙公司应向甲公司支付的培训费总额为24万元,分三次等额支付,第一次在开学时预付,第二次在2021年3月1日支付,第三次在培训结束时支付。2021年1月1日,乙公司预付第一次培训费。至2021年2月28日,甲公司发生培训成本6万元(假定均为培训人员薪酬)。2021年3月1日,甲公司得知乙公司经营发生困难,后两次培训费能否收回难以确定。则甲公司2021年2月末应确认收入金额为()。
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某商场为一般纳税人,2×18年元旦期间,该商场进行促销,规定购物每满100元积10分,每个积分可在次月起在购物时抵减1元。截至2×18年1月31日,某顾客购买了1000元(不含增值税)的皮包,可获得100个积分。根据历史经验,该商场预计该积分的兑换率为85%。不考虑其他因素,则该商场销售皮包时积分应分摊的交易价格为()元。(计算结果保留两位小数)