杠杆收购估值期间企业的负债—权益比例不断发生变化的，适用WACC法。（）

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A.正确

B.错误

正确答案：B

Tag：杠杆权益比例时间：2023-11-20 23:47:45

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1.某企业本年末的流动资产为150万元，其中经营现金10万元，额外金融资产为20万元；流动负债为80万元，其中短期银行借款为30万元。预计未来年度流动资产为250万元，其中经营现金15万元，不保留额外金融资产，流动负债为140万元，其中短期银行借款为50万元，若预计年度的税后经营利润为350万元，折旧与摊销为90万元，资本支出为150万元，则企业自由现金流量为（）万元。
2.使用调整现值（APV）法应满足的假设是（）
3.（）与场内市场相比，服务对象主要是一些创新型、创业型、成长型的中小微企业，准入门槛低于创业板市场。
4.假设甲公司正在考虑收购其所在行业中的另一家公司。预计此次收购将在第1年使得甲公司增加500万元的自由现金流量，从第2年起，自由现金流量将以5%的速度增长。甲的协议收购价格交易完成后，甲将调整资本结构以维持公司当前的债务与企业价值比率不变，经测算收购价格中债务数额为4000万元。甲公司的股权资本成本为12%，债务利息率为8%，公司始终保持债务与企业价值比率为0.5，公司所得税税率为25%。假设公司所得税是唯一要考虑的市场摩擦，则利用调整净现值法（APV法）所确定的企业的价值为（）万元
5.（）是指承销商在汇总了所有的报价和申购数量的基础上，和发行企业协商确定最终的发行价格。
6.（）由承销商事先确定发行价格，投资人根据发行价格进行申购，如果最终的申购数量超过限额，可采取由承销商确定分配比例或直接按照申购比例进行分配。
7.（）一般由拍卖人宣布预定的最低价格，然后由竞买者相继出价竞购。
8.（）即证券交易委员会允许一些规模较大的公司在一份注册说明书中纳入最多可实施三年之久的发行融资计划。
9.（）主要解决处于初创阶段的中小企业在筹集资本性资金方面的需求，以及这些企业的价值评估、原始股东的风险分散、风险投资基金的退出问题等。
10.（）通过各种协议将境内企业的资产实际注入境外壳公司，以境外公司在境外上市。