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除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以（）为纳税地点。
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除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以（）为纳税地点。
正确答案：企业登记注册地
Tag：
企业
行政法规
居民
时间：2023-11-20 09:36:58
上一篇：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，下列是企业所得税纳税人的有（）。
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某公司2016年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款l00万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2016年12月3l日，该项罚款尚未支付。则2016年末该公司产生的应纳税暂时性差异为（）万元。
相关答案
1.
A公司于2011年1月1日成立，2011年度的应纳税所得额为1000万元，所得税税率为25%。2011年度发生的可抵扣暂时性差异为100万元，应纳税暂时性差异为200万元。且上述暂时性差异不是因计入所有者权益的交易或事项所引起的。则A公司2011年度利润表中所得税费用应填列的金额为（）万元。
2.
根据企业所得税法的规定，下列对企业所得税征收管理的说法，正确的有（）。
3.
下列属于企业货币形式收入的有（）。
4.
某企业会计利润为100万元，其中包括国债利息收入10万元，已扣除固定资产减值准备20万元，多计提的折旧3万元，赞助支出5万元，该企业的应纳税所得额计算不正确的是（）万元。
5.
某企业会计利润为100万元，其中包括长期投资单位分来的股利10万元，已扣除存货跌价准备10万元，超标准的广告费5万元，非公益捐赠支出5万元，该企业的应纳税所得额计算不正确的有（）万元。
6.
下列关于企业所得税的说法中，正确的有（）。
7.
根据企业所得税的规定，以下关于税收优惠政策的表述中，正确的有（）。
8.
某公司本年度实际发放的工资总额为200万元，税法核定的合理范围工资支出全年总额为100万元，发生超标业务招待费8万元，取得国债利息收入7万元，发生各种赞助费支出3万元，会计核算上计提折旧费用6万元，按税法规定计提折旧为10万元。若公司本年度的税前会计利润为900万元，且该公司的所得税率为25%，该公司本年度应缴所得税计算不正确的是（）万元（假定不考虑按工资总额一定比例计提的三项费用超标部分）。
9.
《中华人民共和国企业所得税法》中所称所得，包括（）。
10.
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。
热门答案
1.
某公司2015年度“财务费用”账户中利息金额，含有以年利率8%向银行借入的9个月期的生产用200万元贷款的借款利息；也包括12万元的向本企业职工借入于银行同期的生产用100万元资金的借款利息。假设向职工的借款也取得了相关合法票据。该公司本年度可在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是20万元。
2.
某生产企业在2015年发生财务费用300万元，其中包括用于在建工程的支付银行贷款的利息180万元和企业扩大再生产向其他企业支付借款1500万元的本年利息120万元（同期银行贷款年利率为6%）。企业当年准予扣除的财务费用是90万元。
3.
负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳所得税时按照税法规定可予抵扣的金额。
4.
已足额提取折旧但仍在使用的固定资产继续计算折旧从应纳税所得额中扣除。
5.
银行企业内营业机构之间支付的利息在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除。
6.
海水养殖、内陆养殖属于免征企业所得税的项目。
7.
非居民企业来源于中国境外的，与所设机构没有实际联系的所得不属于我国企业所得税的征税范围。
8.
企业某一纳税年度发生的亏损，可以用下一年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但结转年限最长不得超过5年。
9.
企业为其职工支付的家庭财产保险费可在企业所得税前扣除。
10.
年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应当按照规定，于纳税年度终了后5个月内，向主管税务机关办理纳税申报。