美华物业企业2010年末库存现金余额为1000元,银行存款额为2000元,其他货币资金为1000元,应收账款余额为10000元,应付账款余额为5000元,预计2011年第一季度末保留现金余额为2500元,预期2011年第一季度发生发以下业务:(1)实现物业管理收入30000元,其中10000元款项尚未收回;(2)实现多余燃料销售1000元,款已收到并存人银行;(3)采购燃料20000元,其中10000元为赊购;
美华物业企业2010年末库存现金余额为1000元,银行存款额为2000元,其他货币资金为1000元,应收账款余额为10000元,应付账款余额为5000元,预计2011年第一季度末保留现金余额为2500元,预期2011年第一季度发生发以下业务:(1)实现物业管理收入30000元,其中10000元款项尚未收回;(2)实现多余燃料销售1000元,款已收到并存人银行;(3)采购燃料20000元,其中10000元为赊购;
正确答案:期初现金余额=1.000+2000+1000-4000元本期现金收入=(30000-10000)+10000+8000=38000元期末必要现金余额=(20000-10000)+5000+6000=21000元现金余缺=4000+38000-21000-2500-18500元